风险防控

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  • 发票即时贴上的“神秘代码”意味着什么?

    发票即时贴上的“神秘代码”意味着什么? 2020-05-29 09:23

    本案的稽查着眼点是大量开具发票后进行大量红冲,受票方提供互联网第三方支付服务并收取服务费却取得了大量的服务费发票等,当企业出现这样的情况时往往会被怀疑存在虚开发票的风险。   本案的稽查手段主要是查阅电子账套及经营数据,实地核查,检查资金流向,检查涉案企业的开户银行与被查企业经营地点的距离...<立即阅读>

  • 一起奇怪的质量赔款案

    一起奇怪的质量赔款案 2020-05-22 08:54

    本案的稽查着眼点是营业外支出的异常增长,看似是企业所得税方面的问题,但却隐藏着虚假办理出口退(免)税的“暗道”。出口企业通过自制虚假赔款合同,账务处理上直接将出口不能收汇款项计入营业外支出,混淆概念,借质量赔款之名,掩盖未收汇办理出口退(免)税之实。   本案的稽查手段是电话沟通、纳税约谈...<立即阅读>

  • 恰巧符合高新标准?原来是伪高新!

    恰巧符合高新标准?原来是伪高新! 2020-05-16 09:31

    从稽查重点来看,营业收入逐年增长,管理费用并未同步增长,且研发费用占销售收入的比例总是刚刚满足高新认定,这些都是很容易引起税务机关的注意的,也是本案的稽查着眼点。 从稽查手段来看,本案主要采用的是实地检查财务资料并梳理分析,抽取项目纸质证据与与实际工作对照,约谈相关负责人,验算实验台账记录与工时记...<立即阅读>

  • 这家公司“大变戏法”,原来背后有这么多秘密!

    这家公司“大变戏法”,原来背后有这么多秘密! 2020-05-08 09:59

    本案中,该企业购进的货物是水泥、空调,卖出的货物为何却是各类钢材,“进销品名严重背离”是很容易引起税务机关的注意的,这也是本案的稽查着眼点。   从稽查手段来看,本案彰显了信息技术对税务稽查的作用:充分运用税收征管信息系统、增值税发票新系统查明进销货物疑点和虚开证据,税警联合办案展开外围调...<立即阅读>

  • “金融创新”还是股权转让?背后暗藏玄机!

    “金融创新”还是股权转让?背后暗藏玄机! 2020-04-26 08:43

    从稽查手段来看,调查人员通过分析利用国家信用信息平台和工商机关提供的第三方涉税信息,对两家名称与涉案企业相似的企业追踪调查,最终发现了涉案交易方的隐秘交易行为,这为最终核定涉案企业股权交易行为性质、及时追征大额非居民企业股权交易所得税创造了条件。同时,调查人员结合财务报表和申报信息分析,多次...<立即阅读>

  • “服务费”背后巨额利润转移,藏不住!

    “服务费”背后巨额利润转移,藏不住! 2020-04-17 09:53

    从稽查重点上看,一是企业向关联方(尤其是境外)支付大额费用,且支付比例与销售收入成固定比例;二是支付的费用与企业的实际经营所需不符,包括金额过大和与经营业务相关性不大。 从稽查手段上看,一是税局设立对外支付大额费用反避税专项核查;二是内查外调结合,内查企业间全部业务往来合同及历年财务资料,分析分析...<立即阅读>

  • 养殖棚内亿元产业“蜗居”,暗藏虚开大案!

    养殖棚内亿元产业“蜗居”,暗藏虚开大案! 2020-04-10 14:50

    从稽查重点来看,一是同一企业投资人、存在密切关系的人,在同一区域设立业务相同或相关的多个企业,或者重要人员在同一区域设立的、业务相同或相关的多个企业任要职;二是税负率低;三生产能力与实际产能严重不符;四是开票量与产能不符;五是运输费或运输情况与产销量不符;六是资金通过网银层层转账后形成回流。这些都是...<立即阅读>

  • 商贸公司缘何税负如此之低?

    商贸公司缘何税负如此之低? 2020-04-03 09:08

    本案是一起利用估价入账少申报纳税的典型案例。通过计算机选案的方法选出税负异常的企业,深入企业实地核查财税资料,从增值税进项发票入手,寻找证据支持,追踪核实购进货物的品名和数量已经成为常见的税务稽查手段;税负率、毛利率低于同地区、同行业其他企业是税务稽查的重点。企业要加强遵法守法的意识,应将全部收入入...<立即阅读>

  • 千万税款账中蒸发?终于真相大白!

    千万税款账中蒸发?终于真相大白! 2020-03-27 17:52

    从稽查手段来说,本案采用的是入户检查明细账、约谈财务人员、追溯检查以往年度账簿,利用电子工具分类统计的方式。从稽查重点来看,高收入、微盈利、低税负,销售利润与企业经营规模不匹配等现象是引发税务稽查的关键。本案中,该企业采取“暂估”方式虚增库存商品,自行调节利润,导致千万税款在账中蒸发,最终受到法律严...<立即阅读>

  • 往来占比高、价格倒挂被查,补税3000余万!

    往来占比高、价格倒挂被查,补税3000余万! 2020-03-20 18:10

    从稽查手段来说,本案采用的是内查和外调相结合的方法,已经成为常见的税务稽查手段。即内查企业账簿、合同等资料,通过电子采集软件提取企业财务数据,利用查账软件实施比对分析;外调资金流和业务流进行取证。   从稽查重点来看,“其他应付款”占比过高,成本与销售价格倒挂是隐瞒收入的明显特征;超过企业...<立即阅读>

  • 餐饮店增值税“倒挂”?有猫腻!

    餐饮店增值税“倒挂”?有猫腻! 2020-03-13 16:43

    该餐饮企业增值税倒挂,税负偏离同行业过大,本就是稽查点,再加上申报抵扣的进项税额远远高于测算的应抵扣进项税额的最大值,更让稽查人员锁定,企业存在进项税税额抵扣不实,存在虚抵进项,甚至购买虚开发票抵扣的可能。引起稽查基本是必然的事。稽查后发现,企业通过增加采购环节,利用“倒挂”实施税务筹划,造...<立即阅读>

  • 货流追踪、上下游联查,揭开虚开发票骗税内幕!

    货流追踪、上下游联查,揭开虚开发票骗税内幕! 2020-03-06 13:30

    从稽查手段上看,利用金税三期系统、电子底账系统分析发票,结合第三方信息公示系统锁定企业,发函核查上游资金状况,并结合资金流分析和外调取证,已经成为常见的税务稽查手段。   从稽查着眼点上看,异地采购,进项发票顶额开具、单价波动大等现象是税务稽查的重点;这些特征是虚开发票,骗取出口退税的明显...<立即阅读>

  • 大数据分析查出“其他应付款”异动背后隐藏的内幕!

    大数据分析查出“其他应付款”异动背后隐藏的内幕! 2020-02-27 10:09

    从稽查手段上看,“金税三期+电子底账+第三方平台”的大数据平台已经形成,利用大数据创新的高科技技术分析方法已经在税务稽查中普遍应用。只要企业数据留下痕迹,就会被快速获取,稽核比对后异常数据一目了然。   从稽查着眼点看,往来挂账,尤其是“其他应付款”长期挂账且金额较大,或突然发生异常变动早...<立即阅读>

  • 苗木长“蛀虫”,税警联合铲除!

    苗木长“蛀虫”,税警联合铲除! 2020-02-21 09:36

    本案中,利用大数据平台查询、筛查、分析企业的开票情况,核查账户资金流转情况,配合实地调查取证已经成为税局稽查虚开发票的重要手段;顶额开具发票、开票时间集中、受票单位涉及地区广且分散已经成为税务稽查的重要着眼点。涉案企业利用涉农税收优惠政策短期内大肆开票且开票金额巨大,引发税务机关的稽查,最终受到法律...<立即阅读>

  • 2000万咨询费到底给了谁?

    2000万咨询费到底给了谁? 2020-02-14 17:35

    本案中,分析企业成本数据、外调开票企业和银行往来信息锁定证据已经成为税务稽查的手段。而将企业利润率与所处行业的平均利润率进行比对也已经成为税务稽查的重点。涉案企业虚构咨询业务,购买咨询费发票虚列成本,将资金转移到未备案的隐秘账户,导致利润率显著低于行业利润率,最终引发稽查,可谓“拣了芝麻丢了西瓜”,...<立即阅读>

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