风险防控

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  • 顺着大数据的藤,摸出上百空壳企业!

    顺着大数据的藤,摸出上百空壳企业! 2019-11-14 10:06

    实务中,税务机关稽查时常常运用税收管理软件、利用大数据技术开展关联分析,往往对一些具有注册时间接近、注册地点毗邻、领票时间相同、涉税事项经办人为同一人等特征的新办企业予以特别关注,同时利用外部信息加强企业信息比对分析。税务机关不仅会分析、监控其申报纳税情况、上下游发票流向,还会加强实地核查力度,核实...<立即阅读>

  • 存货长期暂估挂账,问题大了!

    存货长期暂估挂账,问题大了! 2019-11-08 10:21

    本例中,A公司发生税务风险,主要原因在于财务人员仅根据票据来记账,对企业财务数据存在的问题没能追根究底。同时反映出公司财务人员对税收政策、财务知识的学习和更新不够及时,导致在企业所得税汇算清缴时计税基础与账面价值的差异未调整。因此,建议企业财务人员深度参与企业管理,及时跟踪处理异常的数据,加强财务和...<立即阅读>

  • “其他应付款”为何如此吃香?

    “其他应付款”为何如此吃香? 2019-10-31 09:05

    本案中,税务机关根据企业所处的行业判断申报的税款与同期收入是否匹配,进一步进行实地调查和外围核查来确认是否存在少缴纳税款的行为。其他应付款不能随便挂账,企业一定要了解所处行业的税收政策法规,按时足额缴纳税款。...<立即阅读>

  • “传后即删”的神秘文档依然被查出问题!

    “传后即删”的神秘文档依然被查出问题! 2019-10-24 17:56

         虽然涉案企业很善于“做账”,申报信息和涉税指标也并无“异样”,但税警双方密切协作,仍然从企业电脑硬盘、人员通信软件中发现了账外经营的蛛丝马迹……   【案件起因】   2019年5月,某市纳税人邓某向税务机关实名举报,称M燃气公司通过虚开发...<立即阅读>

  • 赌徒“玩”虚开,这“把”输大了

    赌徒“玩”虚开,这“把”输大了 2019-10-21 10:29

           某省中南部,林业不发达,出口没优势,而就在这个地方,一家主要经营皮革制品及出口家具的企业快速崛起。但该企业成立后,成长异常,跃然进入稽查视线。   【案件起因】   某家名为JP公司的企业,注册资本只有53万元,成立...<立即阅读>

  • 从房企决算报告中挤出成本“水分”

    从房企决算报告中挤出成本“水分” 2019-10-14 18:13

           一家房地产企业项目决算报告显示的工程决算成本价格明显高于市场平均水平,是钢筋水泥用量大、质量高?还是“水分”高?税务人员通过内查、外调,最终锁定证据,挤出了房企开发项目成本中的“水分”。   【案件起因】   不久前...<立即阅读>

  • 股东泄愤“自曝家丑” 税务机警“照单全收”

    股东泄愤“自曝家丑” 税务机警“照单全收” 2019-09-27 18:03

            涉案人员本想以举报违法的方式,“借力”为自己在企业内部纠纷中谋取更多利益,不料“拔出萝卜带出泥”,在检查人员的追查之下,这件事情“失了控”……   【案件起因】   2018年1月,某市税务稽查部门收到上级转来的实...<立即阅读>

  • “运输清单”难掩马脚 物流追踪团伙现形

    “运输清单”难掩马脚 物流追踪团伙现形 2019-09-19 10:56

           这是一起团伙虚开增值税运输发票案件,虽然违法人员挖空心思伪装业务记录,为虚开的每份发票都提供了看似“完美”的运输业务清单,但其违法行为仍难逃办案人员的法眼。   【案件起因】   不久前,某市税务机关收到一条提供的线索,称有12户物流公司涉嫌大量虚开运输类增值税专用发票。该市税务稽查...<立即阅读>

  • 资产负债表项目中隐藏风险引起稽查,不得不重视!

    资产负债表项目中隐藏风险引起稽查,不得不重视! 2019-09-12 08:25

           税务机关对企业开展纳税评估已经成为一种常态。日前,税务机关在纳税评估时看到一家企业申报的财务数据中的几个项目,就决定立即约谈、稽查,果然发现了企业大量未开票收入未入账,存在迟延纳税的问题。到底是哪几个项目异常暴露了风险呢?我们一起来看看! ...<立即阅读>

  • “两所得税”工资计税基数不一致引发的稽查风险

    “两所得税”工资计税基数不一致引发的稽查风险 2019-09-06 08:57

           工资薪金支出是企业生产经营中的一项重要支出,今天这个关于工资薪金支出方面的稽查案例,相信很多企业都可能遇到,到底怎么回事......   【案件起因】   2019年6月,A市税务机关风险管理部门在通过金三系统对辖区...<立即阅读>

  • 进项税额“移花接木”,被稽查!

    进项税额“移花接木”,被稽查! 2019-08-24 09:09

    增值税发票电子底账系统很容易就能发现企业进销品名不符的情况,若多抵扣了与销售商品品名严重背离的进项税额,很容易被税务机关稽查到。案例中的进项税额移花接木的方法根本行不通,不仅不能少交税款,而且一旦被稽查到,不仅要补缴税款和滞纳金,还会对企业造成很大的负面影响。...<立即阅读>

  • 收入走私账,费用玩失踪....

    收入走私账,费用玩失踪.... 2019-08-16 15:22

    本案中,企业采用收入走个人账户的方法隐匿收入,然而这种偷逃税款的手段很容易被税务机关发现,“金三”税收管理系统、电子底账系统、国家企业信用信息系统功能强大,能够多渠道分析企业的疑点,帮助检查人员揪出问题企业。加上国家已开始严查“公转私”,这种隐匿收入的方法根本行不通,纳税人要谨慎!...<立即阅读>

  • 成本畸高必挤出“水分”,重点稽查!

    成本畸高必挤出“水分”,重点稽查! 2019-08-09 15:50

    企业在日常经营中一定要学习相关行业的税收法规,要按纳税义务发生时间及时缴纳税款,合理预估成本。若计税成本远高于同业,则被税局稽查的可能性很大。纳税人要增强诚信经营、依法纳税的意识,切莫抱侥幸心理!...<立即阅读>

  • “克隆”发票牵出的一起骗局!

    “克隆”发票牵出的一起骗局! 2019-08-02 09:55

    增值税发票电子底账库是税务机关的一把利器,能及时发现伪造发票。企业经营活动的重大疑点,比如采购舍近求远,对公账户资金流异常等等,都会引起税务机关的关注。偷逃税款是一定会留下痕迹的,税务机关强大的征管系统和手段使违法行为无处遁形!...<立即阅读>

  • 少报收入,漏洞百出!一条“大鱼”被揪出...

    少报收入,漏洞百出!一条“大鱼”被揪出... 2019-07-26 10:45

    本案中,涉案企业通过隐匿交易数据、少申报交易手续费收入的方式逃避缴纳税款。一方面,税务机关对交易平台经营企业监管进一步加强,定期要求提供银行清算数据和对账单,查验企业真实收入与申报收入是否一致。另一方面,依托大数据平台和电子底账系统,税务机关加强了对企业票据流和企业运营关系分析。这些都使得企业的违法...<立即阅读>

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